VBL-Erkenntnisse nach zwei Fortbildungen

Seit Januar 2010 zahlen Lehrer in Sachsen-Anhalt 2% ihres Gehaltes in die  VBL-Kassen für eine Zusatzversorgung. Bis Dezember 2009  wurden von jedem Angstellten nur 0,5% eingezahlt. Wer jetzt schlussfolgert, dass sich auch die Zusatzrente vervierfacht, unterliegt einem großen Irrtum. Die Anzahl der Versorgungspunkte wird aus der Höhe des Jahresgehaltes berechnet. Der Jahresbeitrag zur VBL spielt dabei keine Rolle. Erkenntnis für den Angestellten: Seit 2010 muss er für die gleiche Leistung das Vierfache bezahlen.

VBL steuerfrei oder riestern?

a) Steuerfrei

Der VBL-Beitrag ist eine Altersvorsorgeleistung, die steuerlich gefördert werden kann. In einem Schreiben vom Januar 2012 weist das Finanzministerium darauf hin,dass ab sofort die Steuerfreistellung bei der Gehaltszahlung vorgenommen wird. Das heißt : Bruttogehalt minus VBL-Beitrag = zu versteuerndes Gehalt. Versicherungsexperten sagen, dass dann auch die Sozialabgabenfreiheit folgen muss.

b) Riestern

Wer Riestern möchte, muss von seinem Wahlrecht Gebrauch machen und die Bezügestelle schriftlich informieren. Auch dieser angestellte Lehrer kann sich mit der Steuererklärung die für die  VBL-Beiträge gezahlten Steuern erstatten lassen. Die Zulagenproblematik sollte für Lehrer keine Rolle spielen, da die Steuererstattung die Höhe der Zulagen übersteigt,

Schlussfolgerungen

Zwischen VBL-Steuerfrei und VBL-Riester besteht aus heutiger Sicht kein finanzieller Unterschied. Bei eintretender gleichzeitiger Sozialabgabenfreiheit zur Steuerfreiheit ist diese Variante im Vorteil. Die geringeren Beiträge zur Rentenversicherung sollten verschmerzbar sein. Insbesondere dann,wenn die bei den Sozialabgaben eingesparten Euros für eine zusätzliche private Altersvorsorge benutzt werden.

Angestellte, die demnächst  Altersteilzeit planen, sollten prüfen, ob die Höhe der Altersteilzeitbezüge durch die Sozialabgabenfreiheit verringert wird. Versicherungsexperten halten das für möglich. Wer in den letzten 24 Monaten vor der Altersteizeit VBL-Riester wählt, hat  dieses Problem nicht.

Hilmar Penne